职位描述
总账会计每月工作流程:
(一) 日常工作：审核采购或各部门报销的原她凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证
——填制未涉及收付款的记账凭证——登帐（或电脑审核及过帐）——查核科目汇总试算平衡
(二) 月末二作：
1、对账工作：
1) 账证核对:是指会计帐簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。
2) 账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
3) 账实核对:是指会计账簿记永录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳的银行存款余额调节表调解试算平衡)；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的选来款核对(至少一月一对账)，2、关帐二作：(一般情况知下)
(1) 结转各项营业成本(原辅料材料及外购产品一库存商品的成本结转)，工厂加工费用的标准分配；
(2) 计提圈定资产累计折旧(按部门分摊费用)；
(3) 计提无形资产第计摊调(按部门分列费用)；
(4) 计提应付职工薪酬(核部门分列费用)；
(5) 涉及的各项预提费用(按部门分列费用)；
(6) 调整盘盈盘亏的账务处理；
(7) 有关损益结转(收入，或本，费用结转入本年利润)；
3、编制报表：
1）科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查)；
2）编制会计报表:负资产表与利润表；
